Skatteverket testamente mall är en sökning många gör, men myndigheten varken tar fram, godkänner eller registrerar testamenten. Ett testamente är en privat juridisk handling som regleras i ärvdabalken, inte något Skatteverket administrerar. Det du faktiskt behöver är en gratis mall som uppfyller lagens formkrav, och den kan du skriva helt själv. Här går vi igenom varför förväxlingen uppstår, vilka formkrav som gäller, vad en mall för testamente bör innehålla och när det är läge att ta hjälp av en jurist i stället.
Läs det här innan du letar gratis mall för testamente hos Skatteverket
Förväxlingen är begriplig eftersom Skatteverket faktiskt hanterar flera juridiska frågor kring dödsfall och arv. Myndigheten utfärdar dödsfallsintyg med släktutredning och tar emot bouppteckningen som ska skickas in senast fyra månader efter dödsfallet. Om testamentet finns ska en bestyrkt kopia av det bifogas bouppteckningen, men det är först då Skatteverket över huvud taget ser dokumentet. Själva testamentet, alltså viljeyttringen om hur din kvarlåtenskap ska fördelas efter din bortgång, är en privat handling du upprättar, förvarar och kan ändra helt utan inblandning från någon myndighet. Att testamentera är med andra ord ett eget rättsområde, skilt från de dödsboärenden Skatteverket sköter.
Steg för steg: formkraven en mall för testamente måste uppfylla
Ett testamente är bara giltigt om det uppfyller de formkrav som ärvdabalken ställer, oavsett om du skriver det på en gratis mall eller får hjälp av en jurist:
- Skriftligt. Ett muntligt testamente gäller inte, med undantag för akuta nödsituationer som bara håller i tre månader.
- Undertecknat av dig. Du som skriver testamentet ska signera dokumentet med ort och datum.
- Bevittnat av två personer samtidigt. Bevittnande innebär att båda vittnena är närvarande vid samma tillfälle och vet att det är ett testamente de bevittnar, även om de inte behöver läsa innehållet.
- Vittnena får inte vara släkt eller gynnas av testamentet. De får inte vara gift eller sambo med dig, släkt i rakt upp- eller nedstigande led, eller själva vara mottagare av arv enligt testamentet.
- Vittnena ska vara minst 15 år och får inte ha en god man eller förvaltare som skulle diskvalificera dem som vittnen.
- Du ska vara vid dina sinnens fulla bruk, det vill säga kapabel att förstå innebörden av det du skriver under.
Saknas någon av punkterna är risken stor att testamentet blir ogiltigt när det väl behövs, och då gäller i stället den legala arvsordningen som om inget testamente funnits.
Vad ska finnas i testamentet – barn, makar och annat att tänka på
En bra mall för testamente ska tydligt ange vem som skriver det, vilka som ska ärva och hur kvarlåtenskapen ska fördelas, med en tydlig beskrivning av varje del av arvet. Utöver grundstrukturen är det här som ofta glöms bort men som gör stor skillnad:
- Särkullbarn och laglott. Har du barn som inte är gemensamma med en nuvarande partner (särkullbarn) har de rätt att kräva ut sin laglott direkt vid dödsfallet, till skillnad från gemensamma barn som normalt får vänta tills båda föräldrarna gått bort. Testamentet bör vara tydligt med hur detta ska hanteras.
- Makar och efterlevande. Gifta makar ärver som huvudregel varandra, men ett testamente kan justera hur mycket den efterlevande maken respektive gemensamma eller särkullbarn får, och om egendomen ska vara enskild egendom eller inte. Vill makarna gå längre bör de även se över sitt äktenskapsförord, som reglerar ägandet medan båda lever.
- Sambor. Sambor ärver inte varandra automatiskt enligt lagen, så för sambor som vill säkra att partnern får ärva är ett testamente i praktiken ett måste. Ett samboavtal reglerar bara bodelningen vid separation eller dödsfall, inte arvet, så de två dokumenten kompletterar varandra snarare än ersätter.
- Gåva i förskott på arv. Har du redan gett en gåva till en arvinge, till exempel kontanter eller en fastighet, är det klokt att skriva in i testamentet om gåvan ska räknas av mot dennes arv eller inte, för att undvika tvist mellan syskonen senare. Ett testamente är inte samma sak som ett gåvobrev, som i stället reglerar en gåva som ges medan du lever.
- Fördelning av specifik egendom. Ska en fastighet, bostadsrätt eller ett specifikt föremål gå till en viss person är det tydligare att skriva det direkt än att bara ange andelar.
Så kan du skriva testamente själv: gratis mall eller hjälp av en jurist
En gratis mall räcker gott för de flesta okomplicerade situationer: en person eller ett gift par utan särkullbarn, med en tydlig och enkel vilja om fördelningen. Riskerna med gratis mallar handlar sällan om själva mallen, utan om att formkraven missas eller att texten blir otydlig kring vem som faktiskt ska ärva vad, vilket gör ett i övrigt korrekt testamente svårtolkat den dag det behövs.
Är familjesituationen mer komplicerad, till exempel med särkullbarn, en fastighet eller bostadsrätt som ska fördelas mellan flera arvingar, eller behov av att skriva in enskild egendom juridiskt korrekt, är det klokare att låta en jurist upprätta eller granska testamentet innan du signerar. Kostnaden för juristhjälp varierar, men för de flesta är det en engångskostnad som väger lätt mot risken att ett formfel gör testamentet ogiltigt den dag det behövs som mest.
Ladda ner mallen utan att riskera formfel
Ladda ner mallen från en pålitlig källa, till exempel en juristbyrå, en etablerad organisation eller en av de gratis testamentsmallar som finns tillgängliga på nätet, och fyll i den i lugn och ro. Läs igenom hela dokumentet innan bevittningen, dubbelkolla att ort, datum och namn stämmer, och att fördelningen av kvarlåtenskapen är entydig. Det är i just den sista genomläsningen som de flesta riskerna med gratis mallar går att fånga upp, innan testamentet ska undertecknas och bevittnas.
Så förvarar du testamentet – och vad Skatteverket behöver senare
Ett testamente gör ingen nytta om ingen hittar det efter dödsfallet. Förvara originalet på en säker plats, till exempel ett bankfack eller hos en jurist, och låt minst en närstående veta var det finns. En kopia hos en nära vän eller familjemedlem kan också fungera som extra säkerhet, men det är originalet som gäller juridiskt.
När dödsfallet väl inträffar är det dödsfallsintyget från Skatteverket som visar vilka som är dödsbodelägare, och det är först i samband med bouppteckningen som en bestyrkt kopia av testamentet lämnas in till myndigheten. Fram till dess är förvaringen helt ditt eget ansvar.